FATCA/CRS

В связи с вступлением в силу Закона США "О налогообложении иностранных счетов" (далее — FATCA) ПАО "Бест Эффортс Банк" (далее — Банк) осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (IRS).

Банку присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN): B57WNA.99999.SL.643

Статус Банка в соответствии с FATCA: Participating Financial Institution not covered by an IGA.

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

В конце декабря 2017 года Россия успешно активировала двусторонние соглашения с компетентными органами 73 государств (территорий) в рамках многостороннего Соглашения компетентных органов об автоматическом обмене финансового информацией от 29 октября 2014 г. (CRS MCAA) и с компетентными органами 48 государств (территорий) в рамках многостороннего Соглашения компетентных органов об автоматическом обмене страновыми отчётами от 27 января 2016 г. (CbC MCAA). ФНС России открыл на официальном сайте раздел, посвященный международному автоматическому обмену информацией, где публикуются проекты разрабатываемых документов и часто задаваемые вопросы:

http://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7192824/

Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 N 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний" лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Документы